创新资金管理模式 确保企业健康运行——中铁一局集团有限公司总会计师杨连鹏谈资金管理
时间:2007年02月05日 作者:童万民 点击:
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随着建筑市场竞争的加剧，企业生产规模的快速扩张，施工企业资金供求的矛盾日渐突出，资金问题成为困扰企业发展最为严峻的问题。
为了实现企业做大做强的发展战略，中铁一局集团有限公司（以下简称“中铁一局”）积极应对市场变化，生产规模迅速扩张，发展势头迅猛增长，各项主要经济指标连创历史新高。从2002年到2005年，中铁一局投标合同额和营业收入平均每年递增25%以上。与此同时，中铁一局财务部门从多方面开展工作，努力克服由于企业规模迅速扩张等因素造成的资金压力，把资金管理作为财务工作的中心，按照结构合理、总量适度、增加收益和风险防范并重的原则，加强对融资、投资、结 算资金的管理，确保资金链顺畅，有效地降低了中铁一局的资金成本，加速了资金周转速度，较好地保证了施工生产和经营开发工作对资金的需求。
近日，笔者在北京与中铁一局总会计师杨连鹏针对建筑企业资金管理这个话题进行了深入交流。笔者希望以中铁一局为样板，给国内众多的建筑企业提供借鉴，以期从理论和实践的不同层面启迪思维，促进整个行业的健康发展。
广开资金渠道，保证生产经营
杨连鹏指出，通过对中铁一局内外部资源的认真分析，我们认识到，企业资金紧张的矛盾短期内难以得到解决。随着市场竞争的加剧和企业规模的迅速扩张，资金矛盾将会更加突出。而资金保证又是决定企业能否持续健康发展的关键环节。为此，中铁一局在多个方面开展了卓有成效的工作：第一，从外部入手，狠抓收入实现工作。集团公司、子公司分别组织一定的力量，专门针对业主开展工作，保证了收入的及时和足额到位。第二，中铁一局花大力气，组织专人，采取多种方式，加强了工程款的清欠工作，保证了外欠资金的及时回笼。第三，与银行、非银行金融机构密切接触，充分利用中铁一局企业大、信誉好的优势，及时、足额取得生产经营所必需的信贷资金。第四，通过对商业票据、延期付款等方式的有效利用，延缓了资金流出企业的时间，有效地放大了企业资金存量。第五，利用与部分业主关系密切等有利条件，从业主方提前获得计价款、预付款，对一些建设资金不到位的项目，积极与业主协商，由业主提供担保，负担利息，通过项目贷款的形式解决项目资金，在一定程度上减轻了中铁一局的资金压力。第六，密切关注国家经济形势和金融政策的变化，适时调整企业融资策略。如2004年初，在国家紧缩银根前夕，我们主动出击，在保证原有几家银行授信额度的基础上，又与民生等几家新银行新增了授信额度。同年，在判断国家将要上调基准利率时，财务部快速反应，迅速与几家银行签订了贷款、保理合同，有效地降低了融资成本。
杨连鹏表示，以上几个方面工作，有效地拓宽了融资渠道，拓展了融资空间，支持了企业经营扩张和产值的迅速增加，为中铁一局在激烈的市场竞争中抢占更大的市场份额提供了资金保证，做出了积极的贡献。
理顺内部体制，提高使用效率
杨连鹏告诉笔者，近年来，建筑市场竞争日趋激烈，公路、市政工程投标竞相压价，铁路工程大幅度降造，且普遍性存在业主支付不到位的情况，使企业本已十分紧张的资金形势雪上加霜。为了不影响生产经营的正常进行，我们在扩大资金来源渠道的同
为了实现企业做大做强的发展战略，中铁一局集团有限公司（以下简称“中铁一局”）积极应对市场变化，生产规模迅速扩张，发展势头迅猛增长，各项主要经济指标连创历史新高。从2002年到2005年，中铁一局投标合同额和营业收入平均每年递增25%以上。与此同时，中铁一局财务部门从多方面开展工作，努力克服由于企业规模迅速扩张等因素造成的资金压力，把资金管理作为财务工作的中心，按照结构合理、总量适度、增加收益和风险防范并重的原则，加强对融资、投资、结 算资金的管理，确保资金链顺畅，有效地降低了中铁一局的资金成本，加速了资金周转速度，较好地保证了施工生产和经营开发工作对资金的需求。
近日，笔者在北京与中铁一局总会计师杨连鹏针对建筑企业资金管理这个话题进行了深入交流。笔者希望以中铁一局为样板，给国内众多的建筑企业提供借鉴，以期从理论和实践的不同层面启迪思维，促进整个行业的健康发展。
广开资金渠道，保证生产经营
杨连鹏指出，通过对中铁一局内外部资源的认真分析，我们认识到，企业资金紧张的矛盾短期内难以得到解决。随着市场竞争的加剧和企业规模的迅速扩张，资金矛盾将会更加突出。而资金保证又是决定企业能否持续健康发展的关键环节。为此，中铁一局在多个方面开展了卓有成效的工作：第一，从外部入手，狠抓收入实现工作。集团公司、子公司分别组织一定的力量，专门针对业主开展工作，保证了收入的及时和足额到位。第二，中铁一局花大力气，组织专人，采取多种方式，加强了工程款的清欠工作，保证了外欠资金的及时回笼。第三，与银行、非银行金融机构密切接触，充分利用中铁一局企业大、信誉好的优势，及时、足额取得生产经营所必需的信贷资金。第四，通过对商业票据、延期付款等方式的有效利用，延缓了资金流出企业的时间，有效地放大了企业资金存量。第五，利用与部分业主关系密切等有利条件，从业主方提前获得计价款、预付款，对一些建设资金不到位的项目，积极与业主协商，由业主提供担保，负担利息，通过项目贷款的形式解决项目资金，在一定程度上减轻了中铁一局的资金压力。第六，密切关注国家经济形势和金融政策的变化，适时调整企业融资策略。如2004年初，在国家紧缩银根前夕，我们主动出击，在保证原有几家银行授信额度的基础上，又与民生等几家新银行新增了授信额度。同年，在判断国家将要上调基准利率时，财务部快速反应，迅速与几家银行签订了贷款、保理合同，有效地降低了融资成本。
杨连鹏表示，以上几个方面工作，有效地拓宽了融资渠道，拓展了融资空间，支持了企业经营扩张和产值的迅速增加，为中铁一局在激烈的市场竞争中抢占更大的市场份额提供了资金保证，做出了积极的贡献。
理顺内部体制，提高使用效率
杨连鹏告诉笔者，近年来，建筑市场竞争日趋激烈，公路、市政工程投标竞相压价，铁路工程大幅度降造，且普遍性存在业主支付不到位的情况，使企业本已十分紧张的资金形势雪上加霜。为了不影响生产经营的正常进行，我们在扩大资金来源渠道的同
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