《企业年金试行办法》

业年金基金托管资料，及时办理托管业务移交手续，新托管人应当及时接收。

　　第三十一条 托管人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对托管进行审计，将审计结果报受托人并报有关监管部门备案。

　　第三十二条 禁止托管人有下列行为：

　　（一）托管的企业年金基金财产与其固有财产混合管理；

　　（二）托管的企业年金基金财产与托管的其他财产混合管理；

　　（三）托管的不同企业年金基金财产混合管理；

　　（四）挪用托管的企业年金基金财产；

　　（五）国家规定和合同约定禁止的其他行为。

　　第五章 投资管理人

　　第三十三条 本办法所称投资管理人，是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。

　　第三十四条 投资管理人应当具备下列条件：

　　（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册，具有受托投资管理、基金管理或资产管理资格的独立法人；

　　（二）综合类证券公司注册资本不少于10亿元人民币，且在任何时候都维持不少于10亿元人民币的净资产；基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产；

　　（三）具有完善的法人治理结构；

　　（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；

　　（五）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金投资管理业务有关的其他设施；

　　（六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；

　　（七）近3年没有重大违法违规行为；

　　（八）国家规定的其他条件。

　　第三十五条 投资管理人应当履行下列职责：

　　（一）对企业年金基金财产进行投资；

　　（二）及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；

　　（三）建立企业年金基金投资管理风险准备金；

　　（四）定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告；

　　（五）根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年；

　　（六）国家规定和合同约定的其他职责。

　　第三十六条 有下列情形之一的，投资管理人应当及时向受托人和有关监管部门报告：

　　（一）企业年金基金财产市场价值大幅度波动的；

　　（二）减资、合并、分立、依法解散、被依法撤销、决定申请破产或被申请破产的；

　　（三）涉及重大诉讼或仲裁的；

　　（四）董事、监事、经理及其他高级管理人员发生重大变动的；

　　（五）可能使企业年金基金财产价值受到重大影响的其他事项；

　　（六）国家规定和合同约定的其他情形。

　　第三十七条 有下列情形之一的，投资管理

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