国企常见犯罪风险防范及危机化解
时间:2008年03月02日 作者:王思鲁 点击:
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）介绍贿赂罪 第392条“向国家工作人员介绍贿赂，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役。介绍贿赂的人在被追诉前主动交待介绍贿赂行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。” A、必须是向“国家工作人员”介绍贿赂，不包括向国有单位介绍贿赂。 B、尽管是受贿、行贿的帮助行为，但按介绍贿赂罪定罪。 C、介绍个人向国家工作人员行贿，数额在2万元以上；介绍单位向国家工作人员行贿，数额在20万元以上。 D、如采取暗示、劝说、引诱之类的手段，使行贿或受贿一方产生犯罪意图，从而实施贿赂的行为，应以行贿罪与受贿罪的共犯论处。 E、以“打通关节”为借口诈骗他人钱财，实际据为己有，属诈骗。 （13）单位行贿罪 第393条“单位为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。因行贿取得的违法所得归个人所有的，依照本法第三百八十九条、第三百九十条的规定定罪处罚。” A、主体为单位，任何性质的单位皆可构成。 B、为单位谋取不正当利益，而非为个人，若是个人则构成个人行贿罪。 C、立案标准为数额在20万元以上。10万元以上不满20万元，有四种情形下应予立案。根据最高人民检察院《关于人民检察院直接受理立案侦查案件立案标准的规定（试行）》的有关规定，这四种情形为：（1）为谋取非法利益而行贿的；（2）向3人以上行贿的；（3）向党政领导、司法工作人员、行政执法人员行贿的；（4）致使国家或者社会利益遭受重大损失的。 （14）隐瞒境外存款罪 第395条第2款“国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的，处二年以下有期徒刑或者拘役；情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。” 当前办理隐瞒境外存款不报案件的难度比较大，原因之一是我国实际上还没有关于境外存款申报的专门规定，取证困难。隐瞒境外存款罪与巨额财产来源不明罪是不同的，不同在于，不管你境外的存款是否合法，只要你在境外有大量存款又不依规定申报的，数额较大的，就构成隐瞒境外存款罪。 （15）徇私低价变卖国有资产罪 第169条“国有公司、企业或者其上级主管部门直接负责的主管人员，徇私舞弊，将国有资产低价折股或者低价出售，致使国家利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑。” A、主体限于国有公司、企业和其上级主管部门直接负责的主管人员。一般指公司、企业的法定代表人或者厂长、经理、董事会成员以及其他直接责任人员。 B、主观上必须是故意，即行为人明知在对本公司、企业国有资产折股或出售时是低于正常价格并将导致国家利益遭受重大损失，但出于私利，违反国家规定而仍然实施，是明知故犯。 C、 客观上将国有资产低价折股或低价出售，致使国家利益遭受重大损失，直接经济损失在30万元以上或致使国有公司、企业停产或者破产的，造成恶劣影响。徇
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