财务管理及内控制度
第十三条 公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合本位币记账，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。
第十四条 一切会计凭证、帐簿、报表中文字记录均用中文记载，记载书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
第十五条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经董事会同意，任何人不得随意改变。
第五章 固定资产管理
第十六条 公司固定资产的购置应视经营需要，按计划购置，不得盲目购置，部门在购入固定资产前应填写“财产物品申购单”，按规定的程序核准后，据以办理购置手续。
第十七条 固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、动力设备、运输设备及其他设备。
第十八条 固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
第十九条 固定资产折旧采用直线法计提。
第二十条 固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和折旧年限如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 5 2.375-6.33
通用设备 10-15 5 6.33-9.5
专用设备 10-15 5 6.33-9.5
运输设备 5-12 5 7.92-19
第二十一条 购入的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需要安装的固定资产、还应包括安装费用。国外进口设备的原价还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。
第二十二条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏报废及固定资产的定价，必须严格审查，按规定经批准后于年度决算时处理完毕。
第二十三条 期末按固定资产帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：
1.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2.由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；
3.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
4.已遭毁损，以致于不再具有使用价值的固定资产；
5.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
第六章 资金管理
第二十四条 公司应定期编制年度资金计划、月度资金计划，以便及早发现资金不足数量，采取积极对策，确保资金运转流畅。
第二十五条 公司负债与总资产的比例应尽量接近同行业平均水平，以使公司的风险与收益尽量达到最佳组合。
第二十六条 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时，由其委托他人代管。
第二十七条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。公司财务按月与银行对帐单核对，未达帐项，应作出调节表，逐笔调节平衡。
第二十八条 财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支票等付出款项，一律凭付款审批单办理，付款审批单应附入付款凭证记帐备查，付款审批单由项目经办人负责办理报批，由总经理签字或其授权人签字方可生效。
第二十九条 公司所需借款不应由独家金融机构或非金融机构供应，以为分散借款风险，保证借款来源。
第三十条 本公司对金融机构提供书面或口头信息,限由财务总监或其指定代理人统一办理。
第三十一条 资金调度人员应及时了解公司资金状况，以适应经常变动的经营环境及融资环境。
第三十二条 公司大额度资金支出，在付款之前，应先经资金管理人员审核，以了解是否列入资金计划安排，若未列入，视资金之缓急，可要求予以暂缓付款，并将延期付款理由及预计付款日期通知用款部门。<
-
注意：本网所刊登的文章，均仅代表作者个人观点，并不代表本网立场。